Hiểu rõ và tuân thủ các quy định về thuế bán hàng Amazon không chỉ giúp bạn tránh được những rắc rối pháp lý mà còn là chìa khóa để tối ưu hóa lợi nhuận và xây dựng một doanh nghiệp bền vững. Là một doanh nghiệp/seller Việt Nam đang “chinh chiến” trên Amazon tại thị trường Mỹ, chắc chắn bạn không thể làm ngơ trước vấn đề này. Và bài viết sau đây sẽ cung cấp cho bạn cái nhìn tổng quan, chi tiết và cập nhật nhất về các loại thuế liên quan đến việc bán hàng trên Amazon.

Cập nhật các loại thuế bán hàng Amazon mới nhất

Tại Sao nhà bán hàng cần quan tâm đến thuế bán hàng Amazon?

Dù quy mô doanh nghiệp của bạn nhỏ hay lớn thì khi tham gia một thị trường kinh doanh bạn cần phải biết và tuân thủ quy định luật lệ của quốc gia đó, chưa kể Amazon là thị trường Hoa Kỳ khó tính. Việc không tuân thủ quy định thuế bán hàng Amazon sẽ khiến bạn gặp phải các rắc rối như:

• Xử phạt tài chính: Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) và các cơ quan thuế tiểu bang có quyền áp dụng các khoản phạt nặng, bao gồm tiền phạt, lãi suất trên số tiền nợ thuế, và thậm chí là truy thu thuế từ những năm trước.
• Kiểm toán thuế: Doanh nghiệp của bạn có thể trở thành đối tượng kiểm toán thuế, một quá trình tốn kém thời gian và công sức
• Trách nhiệm pháp lý: Trong một số trường hợp, vi phạm nghiêm trọng về thuế có thể dẫn đến trách nhiệm hình sự.
• Ảnh hưởng đến tài khoản Amazon: Amazon có chính sách nghiêm ngặt về việc tuân thủ thuế. Vi phạm có thể dẫn đến việc tài khoản bán hàng của bạn bị tạm ngưng hoặc chấm dứt vĩnh viễn.

Ngược lại, việc hiểu rõ và tuân thủ nghĩa vụ thuế bán hàng Amazon mang lại những lợi ích thiết thực:

• Quản lý tài chính hiệu quả: Dự báo chính xác các khoản thuế phải nộp giúp doanh nghiệp lập kế hoạch tài chính, quản lý dòng tiền và tối ưu hóa lợi nhuận.
• Giảm thiểu rủi ro: Tuân thủ quy định giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý và tài chính không đáng có.
• Nâng cao uy tín: Hoạt động kinh doanh minh bạch, tuân thủ pháp luật góp phần xây dựng hình ảnh doanh nghiệp chuyên nghiệp và đáng tin cậy

Các loại thuế bán hàng chính trên Amazon

Khi bán hàng trên Amazon tại thị trường Mỹ, bạn cần quan tâm đến các loại thuế chính sau:

Thuế Thu Nhập (Income Tax)

Thuế thu nhập liên bang được nộp cho IRS

Biểu mẫu kê khai thuế bán hàng Amazon:

• Cá nhân kinh doanh: Sử dụng Form 1040 và Schedule C (Profit or Loss from Business).
• LLC một thành viên: Thường kê khai như cá nhân kinh doanh (trừ khi chọn kê khai như Corporation).
• LLC nhiều thành viên: Thường kê khai như Partnership (Form 1065), lợi nhuận/lỗ được “chuyển qua” (pass-through) cho các thành viên kê khai trên tờ khai thuế cá nhân.
• Corporation: Sử dụng Form 1120.

Chi tiết các biểu mẫu xem tại trang web chính thức của IRS: https://www.irs.gov/

Thời hạn kê khai và nộp thuế: Thường là ngày 15 tháng 4 hàng năm (có thể thay đổi, cần kiểm tra thông tin cập nhật từ IRS).

Thuế bán hàng (Sales Tax)

Đây là loại thuế mà người bán hàng trên Amazon tại Hoa Kỳ cần đặc biệt lưu ý. Thuế bán hàng Amazon là thuế đánh vào người tiêu dùng khi mua hàng hóa hữu hình và một số dịch vụ nhất định. Người bán có trách nhiệm thu hộ thuế này và nộp cho cơ quan thuế tiểu bang.

Để hiểu rõ về thuế bán hàng, bạn cần nắm vững khái niệm “Nexus”. Nexus, hiểu đơn giản là “mối liên hệ kinh doanh đủ lớn” giữa doanh nghiệp của bạn và một tiểu bang cụ thể. Nếu bạn có nexus ở một tiểu bang, bạn có nghĩa vụ phải thu và nộp thuế bán hàng cho tiểu bang đó đối với các giao dịch bán hàng cho khách hàng ở tiểu bang đó.

Người bán hàng Amazon có trách nhiệm thu hộ thuế bán hàng

Có hai loại nexus chính:

• Nexus vật lý (Physical Nexus): Loại nexus này được thiết lập khi bạn có bất kỳ sự hiện diện vật lý nào tại một tiểu bang, chẳng hạn như: Văn phòng, cửa hàng, kho hàng (bao gồm cả kho hàng của Amazon FBA), nhân viên, đại diện bán hàng, tham dự hội chợ thương mại (trong một số trường hợp)

Lưu ý: Việc sử dụng dịch vụ Fulfillment by Amazon (FBA) thường tạo ra nexus vật lý ở các tiểu bang có trung tâm hoàn thiện đơn hàng của Amazon mà hàng hóa của bạn được lưu trữ.

• Nexus kinh tế (Economic Nexus): Loại nexus này được thiết lập khi bạn vượt qua một ngưỡng doanh thu hoặc số lượng giao dịch nhất định tại một tiểu bang, ngay cả khi bạn không có sự hiện diện vật lý ở đó. Bạn cần theo dõi doanh thu và số lượng giao dịch của mình tại từng tiểu bang để xác định xem mình có đạt ngưỡng nexus kinh tế hay không.

Thuế nhập khẩu (Import Duties) và thuế giá trị gia tăng (VAT)

Phần này chúng ta chia thành 2 phần thuế bán hàng Amazon chính:

Trường Hợp 1: Bạn nhập khẩu hàng hóa từ Việt Nam (hoặc nước khác) vào Hoa Kỳ để bán trên Amazon

Khi nhà bán hàng với tư cách là một doanh nghiệp Việt Nam, nhập khẩu hàng hóa từ Việt Nam (hoặc bất kỳ quốc gia nào khác) vào Hoa Kỳ để bán trên Amazon, bạn sẽ phải đối mặt với thuế nhập khẩu. Đây là khoản thuế do chính phủ Hoa Kỳ đánh vào hàng hóa nhập khẩu, dựa trên mã HS (mã phân loại hàng hóa), giá trị hàng, và xuất xứ.

Hãy nhớ rằng, Hoa Kỳ có ngưỡng miễn thuế nhập khẩu là 800 USD (de minimis value). Nếu giá trị lô hàng của bạn dưới ngưỡng này, bạn có thể được miễn thuế. Tuy nhiên, bạn vẫn phải tuân thủ đầy đủ các thủ tục khai báo hải quan với Cơ quan Hải quan và Biên phòng Hoa Kỳ (CBP).

Hiện nay danh mục thuế nhập khẩu đã có sự thay đổi đối với từng ngành hàng và từng quốc gia. Xem ngay các thay đổi chính sách thuế Amazon mới nhất.

Cách tính thuế nhập khẩu và VAT trên Amazon

Trường hợp 2: Bạn bán hàng cho khách ngoài nước Mỹ

Nếu bạn sử dụng kho hàng của Amazon tại Mỹ (FBA) hoặc kho hàng tại Việt Nam để bán cho khách hàng ở các quốc gia khác ngoài Hoa Kỳ (ví dụ: Canada, các nước châu Âu, Úc…), bạn cần quan tâm đến thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT) hoặc thuế Hàng hóa và Dịch vụ (GST) của quốc gia đó. Mỗi quốc gia có quy định riêng về ngưỡng doanh thu để bạn phải đăng ký mã số VAT/GST.

Lưu ý: Khi doanh thu của bạn vượt ngưỡng quy định, bạn cần đăng ký mã số VAT/GST tại quốc gia đó và bắt đầu thu thuế từ khách hàng. Tuy nhiên, tin vui là nhiều quốc gia đã áp dụng luật “Marketplace Facilitator,” yêu cầu Amazon đứng ra thu và nộp hộ VAT/GST cho bạn.

Các loại thuế khác (nếu có)

Tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và địa điểm, bạn có thể phải nộp thêm một số loại thuế bán hàng Amazon và phí khác. Ví dụ:

• Thuế tự làm chủ (Self-Employment Tax): Nếu bạn là cá nhân kinh doanh hoặc LLC, bạn có thể phải nộp thuế này để đóng góp vào quỹ An sinh xã hội và Medicare.
• Thuế địa phương: Một số thành phố, quận có thể có các loại thuế riêng.

Amazon hỗ trợ người bán như thế nào về vấn đề thuế?

Amazon cung cấp một loạt công cụ và tài nguyên để hỗ trợ người bán hàng trên nền tảng của mình quản lý nghĩa vụ thuế bán hàng Amazon, đặc biệt là thuế bán hàng tại thị trường Hoa Kỳ. Nổi bật nhất là Dịch Vụ Tính Thuế (Tax Calculation Service), cho phép Amazon tự động tính toán số thuế bán hàng phải thu từ khách hàng dựa trên thông tin bạn cung cấp (về nexus và mã phân loại sản phẩm). Tuy nhiên, bạn vẫn cần chủ động trong việc thiết lập các thông tin này.

Ở phần lớn các tiểu bang Hoa Kỳ, Amazon đóng vai trò là “Nhà Cung Cấp Nền Tảng Chợ Điện Tử” (Marketplace Facilitator). Điều này có nghĩa là Amazon sẽ trực tiếp thu thuế bán hàng từ khách hàng và nộp cho cơ quan thuế, giảm bớt gánh nặng cho người bán. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể cần đăng ký mã số thuế và nộp báo cáo thuế “trắng” (zero return) ở một số tiểu bang.

Amazon cung cấp công cụ tính thuế cho nhà bán hàng

Để hỗ trợ việc kê khai thuế, Amazon cung cấp các báo cáo thuế chi tiết, bao gồm thông tin về doanh thu và thuế bán hàng đã thu. Các báo cáo này có thể được truy cập dễ dàng trong Seller Central. Ngoài ra, Amazon còn cung cấp các trang trợ giúp, blog, và diễn đàn để người bán cập nhật thông tin và trao đổi kinh nghiệm về thuế.

Cuối cùng, Amazon có mạng lưới đối tác gồm các công ty chuyên về dịch vụ thuế. Nếu bạn cần giải pháp tự động hóa cao cấp hơn hoặc tư vấn chuyên sâu, bạn có thể tìm đến các đối tác này của Amazon.

Giải pháp cho người bán hàng trên Amazon

Để có thể bán hàng một cách thuận lợi mà không cần lo lắng về vấn đề thuế bán hàng Amazon thì các nhà bán hàng Việt Nam nên:

• Nắm vững kiến thức về thuế: Đây là bước đầu tiên và quan trọng nhất. Hãy dành thời gian tìm hiểu, hoặc thuê chuyên gia tư vấn.
• Sử dụng phần mềm hỗ trợ: Các phần mềm kế toán và quản lý thuế (QuickBooks, Xero, Avalara, TaxJar…) có thể giúp bạn tự động hóa nhiều công việc liên quan đến thuế.
• Thiết lập quy trình: Xây dựng quy trình rõ ràng để thu thập, lưu trữ thông tin về thuế và kê khai, nộp thuế đúng hạn.
• Cập nhật thông tin: Luật thuế thường xuyên thay đổi, hãy đảm bảo bạn luôn cập nhật những thông tin mới nhất.
• Đừng ngần ngại tìm kiếm sự trợ giúp: Nếu bạn gặp khó khăn, hãy liên hệ với chuyên gia tư vấn thuế hoặc cơ quan thuế để được hỗ trợ.

Quý khách hàng vừa xem qua thông tin chi tiết các loại thuế bán hàng Amazon được chúng tôi cập nhật chi tiết và mới nhất với nhiều thông tin quan trọng cho nhà bán hàng kinh doanh tại thị trường Mỹ. Hy vọng với các thông tin này, nhà bán hàng có thể tự tin và chủ động trong việc bán hàng Amazon một cách hiệu quả.